Шифр

счета

Наименование счетов

Сумма,  руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

237 000

02

Амортизация основных средств

33 970

10

Материалы

17 900

16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

210

20

Незавершенное производство, в т.ч.

по изделию А

по изделию Б

31 136

16 510

14 626

50

Касса

6 550

51

Расчетные счета

71 650

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

28 900

68

Расчеты по налогам и сборам

19 800

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

8 350

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

35 800

71

Расчеты с подотчетными лицами

2 554

80

Уставный капитал 

200 000

82

Резервный капитал

18 000

84

Нераспределенная прибыль

22 180

Итого

367 000

367 000

№ п/п

Содержание операций

Сумма, руб.

Выписка с расчетного счета

Перечислен аванс ОАО «Крыша»

45 000

Приходный кассовый ордер

Возвращен остаток подотчетных сумм

2 554

Счет-фактура

Акцептован счет  ОАО «Крыша»

а) за основные материалы,

в т.ч. НДС

б) страхование груза,

в т.ч. НДС

45 430

?

1 888

?

Счет-фактура

Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов,

в т.ч. НДС

7 316

?

Приходный ордер

Приняты на склад поступившие от ОАО «Крыша» материалы по учетным ценам

42 500

Справка-расчет бухгалтерии

Списывается разница между учетной стоимостью приобретенных материалов и их фактической себестоимостью

?

Выписка с расчетного счета, платежное поручение

Перечислены с расчетного счета денежные средства в полное погашение задолженности:

а) поставщикам

б) транспортной организации

?

?

Ведомость начисления оплаты труда

Начислено рабочим за разгрузку материалов

5 000

Справка-расчет бухгалтерии

Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной суммы оплаты труда

?

Требования

Отпущены со склада материалы по учетным ценам:

а) на изготовление продукции А

б) на изготовление продукции Б

в) на ремонт цехового оборудования

г) на общехозяйственные цели

16 680

19 520

8 500

4 240

Справка-расчет бухгалтерии

Списывается сумма отклонения от учетной стоимости отпущенных материалов

?

Ведомость распределения заработной платы

Начислена оплата труда:

а) рабочим за изготовление продукции А

б) рабочим за изготовление продукции Б

в) специалистам цехов основного производства

г) специалистам и руководителям организации

9 000

6 700

2 400

4 100

Справка-расчет бухгалтерии

Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной суммы оплаты труда

а) рабочим за изготовление продукции А

б) рабочим за изготовление продукции Б

в) специалистам цехов основного производства

г) специалистам и руководителям организации

?

?

?

?

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация основных средств

а) по оборудованию, занятому изготовлением продукции А

б) по оборудованию, занятому изготовлением продукции Б

в) по зданию администрации

1 850

1 520

1 400

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация по автомобилю, приобретенному в марте

Примечание: стоимость автомобиля – 315000 руб., предполагаемый пробег – 4500000 км, пробег в отчетном периоде – 4200 км.

?

Счет-фактура

Принят к оплате счет за воду, использованную на производственные нужды,
в т.ч. НДС

2242

?

Справка-расчет бухгалтерии

Списаны и распределены по изделиям, пропорционально заработной плате рабочих, общепроизводственные расходы:

а) на изделие А

б) на изделие Б

?

?

Справка-расчет бухгалтерии

Списаны и распределены по изделиям, пропорционально заработной плате рабочих, общехозяйственные расходы:

а) на изделие А

б) на изделие Б

?

?

Справка-расчет бухгалтерии

Решением собрания акционеров часть прибыли направлена в резервный капитал

8 500

Накладная

Сдана из производства на склад готовая продукция по фактической себестоимости:

а) изделия А – 55 ед.

б) изделия Б – 70 ед.

59 620

57 820

Приказ-накладная

Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости:

а) изделия А – 40 ед.

б) изделия Б – 65 ед.

?

?

Требования

Отпущены материалы на упаковку готовой продукции по учетной стоимости

1 500

Справка-расчет бухгалтерии

Определена сумма отклонений, относящаяся к израсходованным материалам

?

Счет-фактура, платежное требование

Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию:

а) за изделия А 40 шт. по цене 1876 руб.

б) за изделия Б 65 шт. по цене 1050 руб.

?

?

Счет-фактура

Принят к оплате счет ООО «Автотранс» за перевозку готовой продукции:

— стоимость услуг

— НДС

9 000

?

Справка-расчет бухгалтерии

Списываются и распределяются расходы на продажу, пропорционально фактической себестоимости реализованной продукции

а) на продукцию А

б) на продукцию Б

?

?

Справка-расчет бухгалтерии

Начислен НДС по реализованной продукции:

а) по продукции А

б) по продукции Б

?

?

Выписка с расчетного счета

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей

?

Справка-расчет бухгалтерии

Определен и списан финансовый результат от реализации:

а) продукции А

б) продукции Б

?

?

В случае положительного финансового результата начислить налог на прибыль

?

Справка-расчет бухгалтерии

Принята к зачету сумма НДС по приобретенным ценностям и услугам

?