• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 1 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	1 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	500 000
  02	Амортизация ОС		226 000
  04	НМА	6 000
  05	Амортизация НМА		1 500
  07	Оборудование к установке	70 000
  10	Материалы	256 000
  19	НДС по приобретенным цен.	16 000
  20	Основное прозводство	2 591 910
  23	Вспомогательное производство	875 900
  43	Готовая продукция	950 000
  50	Касса	60 000
  51	Расчетные счета	5 250 000
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам		415 750
  68/1	Расч.по налогам и сборам		65 245
  69/1	Расч.по соц.страхованию		105 300
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению		698 400
  69/3	Расч.по ОМС		98 950
  70	Расч.с перс.по оплате труда		257 800
  71	Расч.с подотчетными лицами	104 060
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми
  80	Уставный капитал		5 000 000
  82	Резервный капитал		2 230 000
  83	Добавочный капитал		654 890
  86	Целевое финансирование		348 500
  96	Резервы предстоящих расход.		193 560
  97	Расходы будущих периодов	96 256
  98	Доходы будущих периодов		480 231
  	Итого	10 776 126	10 776 126

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	64 000
  1.1	НДС	9 763
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	3 520
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	252
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	73 763
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	9 763
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	45 000
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	50 000
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	560
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	4 500
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	3 625
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	158 400
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	28 512
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	150 000
  15	Перечислены проценты по кредиту	1 500
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	100 000
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	155 000
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	240 000
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	15 000
  20	Получены счета за услуги сязи	2 625
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	473
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	456
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	1 000
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	65 000
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	15 000
  25.2	транспортного цеха	3 600
  25.3	управления пред.	2 450
  26	Начислена амортизация НМА	567
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	200
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	54 000
  29.2	начислены % за декабрь	2 500
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	567 800
  30.2	Рабочим транспортного цеха	54 125
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	36 000
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	19 800
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	100
  35.2	Выявлена недостача материалов	200
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	50
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	800
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	37 000
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	3 600
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	755
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	158 565
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	4 500
  41.3	На общепроизводственные затраты	777
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	45 789
  42.2	Оплачены счета	78 390
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	2 800 540
  45	Отгружена продукция в счет аванса	90 000
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	257 800
  50.2	Выдача ЗП	245 600
  50,3	Депонирована ЗП	12 200
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	6 040 250
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	15 600
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	3 000
  54.3	НДС общий	3 348
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	2 800 000
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	5 500
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	2 300
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	120
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет