• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 2 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	2 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	215 000
  02	Амортизация ОС		33 600
  04	НМА	240
  05	Амортизация НМА		57
  07	Оборудование к установке	11 000
  10	Материалы	11 500
  19	НДС по приобретенным цен.	2 600
  20	Основное прозводство	55
  23	Вспомогательное производство	1 270
  43	Готовая продукция	45 700
  50	Касса	1 050
  51	Расчетные счета	1 630 450
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.		1 250
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам		50 000
  68/1	Расч.по налогам и сборам		3 150
  69/1	Расч.по соц.страхованию		5 890
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению		6 350
  69/3	Расч.по ОМС		1 256
  70	Расч.с перс.по оплате труда		9 875
  71	Расч.с подотчетными лицами	2 500
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми
  80	Уставный капитал		555 000
  82	Резервный капитал		356 062
  83	Добавочный капитал		654 890
  86	Целевое финансирование		237 985
  96	Резервы предстоящих расход.		18 000
  97	Расходы будущих периодов	12 000
  98	Доходы будущих периодов
  	Итого	1 933 365	1 933 365

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	10 000
  1.1	НДС	1 800
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	6 300
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	568
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	11 800
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	1 800
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	80 000
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	1 000
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	1 250
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	40
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	28
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	3 780
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	680
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	15 000
  15	Перечислены проценты по кредиту	500
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	25 000
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	30 000
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя акций
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	8 200
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	268
  20	Получены счета за услуги сязи	700
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	126
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	60
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	350
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	2 500
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	520
  25.2	транспортного цеха	36
  25.3	управления пред.	240
  26	Начислена амортизация НМА	52
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 10000, износ 9250. СПИ 5лет, факт. 3 года
  27.1	Оприходован металлолом	200
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 00, первоначальная стоимость 11500, износ 10300
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	154 250
  29.2	начислены % за декабрь	12 000
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	15 460
  30.2	Рабочим транспортного цеха	9 600
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	6 350
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	8 700
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	555
  35.2	Выявлена недостача материалов	400
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	300
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	600
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	1 500
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	200
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	320
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	52 000
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	3 700
  41.3	На общепроизводственные затраты	985
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	10 300
  42.2	Оплачены счета	27 800
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	65 230
  45	Отгружена продукция в счет аванса	115 000
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	9 875
  50.2	Выдача ЗП	9 800
  50,3	Депонирована ЗП	75
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	11 000
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	1 300
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	200
  54.3	НДС общий	270
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	58 950
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	3 900
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	360
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	580
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

   

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет