-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 3 вариант
Артикул: ID-2018012411103 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 475 000 02 Амортизация ОС — 214 700 04 НМА 5 700 — 05 Амортизация НМА — 1 425 07 Оборудование к установке 66 500 — 10 Материалы 243 200 — 19 НДС по приобретенным цен. 15 200 — 20 Основное прозводство 2 462 315 — 23 Вспомогательное производство 832 105 — 43 Готовая продукция 902 500 — 50 Касса 57 000 — 51 Расчетные счета 4 987 500 — 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. — — 67 Расч.по долгосрочн.кредитам — 394 963 68/1 Расч.по налогам и сборам — 61 983 69/1 Расч.по соц.страхованию — 100 035 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению — 663 480 69/3 Расч.по ОМС — 94 003 70 Расч.с перс.по оплате труда — 244 910 71 Расч.с подотчетными лицами 98 857 — 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми — — 80 Уставный капитал — 4 750 000 82 Резервный капитал — 2 118 500 83 Добавочный капитал — 622 146 86 Целевое финансирование — 331 075 96 Резервы предстоящих расход. — 183 882 97 Расходы будущих периодов 91 443 — 98 Доходы будущих периодов — 456 219 Итого 10237320 10237320 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 60 800 1.1 НДС 9 275 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж — 3 Монтаж и установка оборудования — 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 3 344 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. — в ФСС — в ПФ — в ФОМС — 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 239 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 70 075 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию — 6 НДС к возмещению из бюджета 9 275 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета — 7.1 ФСС — 7.2 Пенс. Фонду — 7.3 ФОМС — 7.4 НДС — 8 Выписка банка — 8.1 Получен аванс от покупателей 42 750 8.1.1 Начислен НДС с аванса — 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 47 500 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 532 8.3.1 в т.ч. НДС — 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 4 275 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 3 444 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. — 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 150 480 12.1 НДС к возмещению из бюджета 27 086 13 Материалы оплачены с расч.счета — 13,1 НДС принят к вычету — 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 142 500 15 Перечислены проценты по кредиту 1 425 16 Покупка акций по номинальной стоимости 95 000 17 Продажа акций — 17.1 Отражена задолженность покупателя 147 250 17.2 Списание покупной стоимости — 18 Получены деньги от покупателя — 19 Отпущены материалы на производство — 19.1 В цех основного производства 228 000 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 14 250 20 Получены счета за услуги сязи 2 494 20.1 НДС к возмещению из бюджета 449 20.2 Оплачены счета — 20.3 НДС принят к вычету — 21 Выявлен брак детали 433 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака — 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо — 21.3 Удержано с виновного лица — 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы — 22,1 Списаны материалы на ремонт 950 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы — 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 61 750 25 Начислена амортизация ОС — 25.1 основного цеха 14 250 25.2 транспортного цеха 3 420 25.3 управления пред. 2 328 26 Начислена амортизация НМА 539 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года — 27.1 Оприходован металлолом 190 27.2 Списан износ — 27.3 Списана остаточн. Стоимость — 27.4 Отражен отложенный налоговый актив — 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 — 28,1 Задолженность покупателя — 28.2 Оплата — 28.3 Начислен НДС — 28.4 Списан износ — 28.5 Списана остаточн. Стоимость — 29 Предоставлен займ др.предприятию — 29.1 Перечислены деньги 51 300 29.2 начислены % за декабрь 2 375 29.3 получены % — 30 Начисление ЗП — 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 539 410 30.2 Рабочим транспортного цеха 51 419 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 34 200 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 18 810 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва — 31.1 ФСС — 31.2 ПФ — 31.3 ФОМС — 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха — 32.1 ФСС — 32.2 ПФ — 32.3 ФОМС — 33 Начислен ЕСН производств.персоналу — 33.1 ФСС — 33.2 ПФ — 33.3 ФОМС — 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации — 34.1 ФСС — 34.2 ПФ — 34.3 ФОМС — 35 Отражение результатов инвентаризации: — 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 95 35.2 Выявлена недостача материалов 190 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 48 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты — 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 760 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий — 38 Оплата санаторных путевок — 38.1 Перечислены деньги за путевки 35 150 38.2 Оприходованы путевки — 38.3 Выданы путевки работникам — 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС — 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 3 420 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП — 40 Начислен транспортный налог 717 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги — 41.1 На затраты основного цеха 150 637 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 4 275 41.3 На общепроизводственные затраты 738 41.4 НДС общий — 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям — 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 43 500 42.2 Оплачены счета 74 471 42.3 Отражена выручка — 42.4 Начислен НДС — 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов — 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов — 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 2 660 513 45 Отгружена продукция в счет аванса 85 500 46 Начислен НДС — 47 Зачтен НДС с аванса — 48 Зачтен аванс — 49 Оплачена продукция покупателем — 50 Выплата ЗП за ноябрь — 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 244 910 50.2 Выдача ЗП 233 320 50,3 Депонирована ЗП 11 590 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 5 738 238 52 Начислен НДС — 53 Выписка банка. Оплачены счета — 54 Расходы на продажу — 54.1 Счет за рекламу продукции 14 820 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 2 850 54.3 НДС общий 3 181 54.4 Оплачены счета — 54.5 Списаны расходы по продаже — 54.6 НДС принят к вычету — 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 2 660 000 56 Выявляется результат от продажи — 57 Начисление налога на имущество 5 225 58 В результате наводнения уничтожены материалы 2 185 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 114 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574