-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 4 вариант
Артикул: ID-2018012411104 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 451250 02 Амортизация ОС 0 203965 04 НМА 5415 0 05 Амортизация НМА 0 1354 07 Оборудование к установке 63175 0 10 Материалы 231040 0 19 НДС по приобретенным цен. 14440 0 20 Основное прозводство 2339199 0 23 Вспомогательное производство 790500 0 43 Готовая продукция 857375 0 50 Касса 54150 0 51 Расчетные счета 4738125 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 375214 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 58884 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 95033 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 630306 69/3 Расч.по ОМС 0 89302 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 232665 71 Расч.с подотчетными лицами 93914 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 4512500 82 Резервный капитал 0 2012575 83 Добавочный капитал 0 591038 86 Целевое финансирование 0 314521 96 Резервы предстоящих расход. 0 174688 97 Расходы будущих периодов 86871 0 98 Доходы будущих периодов 0 433408 Итого 9725454 9725454 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 57 760 1.1 НДС 8 811 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж — 3 Монтаж и установка оборудования — 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 3 177 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. — в ФСС — в ПФ — в ФОМС — 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 227 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 66 571 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию — 6 НДС к возмещению из бюджета 8 811 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета — 7.1 ФСС — 7.2 Пенс. Фонду — 7.3 ФОМС — 7.4 НДС — 8 Выписка банка — 8.1 Получен аванс от покупателей 40 613 8.1.1 Начислен НДС с аванса — 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 45 125 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 505 8.3.1 в т.ч. НДС — 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 4 061 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 3 272 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. — 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 142 956 12.1 НДС к возмещению из бюджета 25 732 13 Материалы оплачены с расч.счета — 13,1 НДС принят к вычету — 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 135 375 15 Перечислены проценты по кредиту 1 354 16 Покупка акций по номинальной стоимости 90 250 17 Продажа акций — 17.1 Отражена задолженность покупателя 139 888 17.2 Списание покупной стоимости — 18 Получены деньги от покупателя — 19 Отпущены материалы на производство — 19.1 В цех основного производства 216 600 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 13 538 20 Получены счета за услуги сязи 2 369 20.1 НДС к возмещению из бюджета 427 20.2 Оплачены счета — 20.3 НДС принят к вычету — 21 Выявлен брак детали 412 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака — 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо — 21.3 Удержано с виновного лица — 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы — 22,1 Списаны материалы на ремонт 903 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы — 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 58 663 25 Начислена амортизация ОС — 25.1 основного цеха 13 538 25.2 транспортного цеха 3 249 25.3 управления пред. 2 211 26 Начислена амортизация НМА 512 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года — 27.1 Оприходован металлолом 181 27.2 Списан износ — 27.3 Списана остаточн. Стоимость — 27.4 Отражен отложенный налоговый актив — 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 — 28,1 Задолженность покупателя — 28.2 Оплата — 28.3 Начислен НДС — 28.4 Списан износ — 28.5 Списана остаточн. Стоимость — 29 Предоставлен займ др.предприятию — 29.1 Перечислены деньги 48 735 29.2 начислены % за декабрь 2 256 29.3 получены % — 30 Начисление ЗП — 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 512 440 30.2 Рабочим транспортного цеха 48 848 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 32 490 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 17 870 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва — 31.1 ФСС — 31.2 ПФ — 31.3 ФОМС — 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха — 32.1 ФСС — 32.2 ПФ — 32.3 ФОМС — 33 Начислен ЕСН производств.персоналу — 33.1 ФСС — 33.2 ПФ — 33.3 ФОМС — 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации — 34.1 ФСС — 34.2 ПФ — 34.3 ФОМС — 35 Отражение результатов инвентаризации: — 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 90 35.2 Выявлена недостача материалов 181 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 45 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты — 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 722 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий — 38 Оплата санаторных путевок — 38.1 Перечислены деньги за путевки 33 393 38.2 Оприходованы путевки — 38.3 Выданы путевки работникам — 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС — 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 3 249 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП — 40 Начислен транспортный налог 681 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги — 41.1 На затраты основного цеха 143 105 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 4 061 41.3 На общепроизводственные затраты 701 41.4 НДС общий — 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям — 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 41 325 42.2 Оплачены счета 70 747 42.3 Отражена выручка — 42.4 Начислен НДС — 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов — 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов — 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 2 527 487 45 Отгружена продукция в счет аванса 81 225 46 Начислен НДС — 47 Зачтен НДС с аванса — 48 Зачтен аванс — 49 Оплачена продукция покупателем — 50 Выплата ЗП за ноябрь — 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 232 665 50.2 Выдача ЗП 221 654 50,3 Депонирована ЗП 11 011 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 5 451 326 52 Начислен НДС — 53 Выписка банка. Оплачены счета — 54 Расходы на продажу — 54.1 Счет за рекламу продукции 14 079 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 2 708 54.3 НДС общий 3 022 54.4 Оплачены счета — 54.5 Списаны расходы по продаже — 54.6 НДС принят к вычету — 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 2 527 000 56 Выявляется результат от продажи — 57 Начисление налога на имущество 4 964 58 В результате наводнения уничтожены материалы 2 076 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 108 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574