-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 5 вариант
Артикул: ID-2018012411105 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 361000 02 Амортизация ОС 0 163172 04 НМА 4332 0 05 Амортизация НМА 0 1083 07 Оборудование к установке 50540 0 10 Материалы 184832 0 19 НДС по приобретенным цен. 11552 0 20 Основное прозводство 1871359 0 23 Вспомогательное производство 632400 0 43 Готовая продукция 685900 0 50 Касса 43320 0 51 Расчетные счета 3790500 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 300172 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 47107 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 76027 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 504245 69/3 Расч.по ОМС 0 71442 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 186132 71 Расч.с подотчетными лицами 75131 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 3610000 82 Резервный капитал 0 1610060 83 Добавочный капитал 0 472831 86 Целевое финансирование 0 251617 96 Резервы предстоящих расход. 0 139750 97 Расходы будущих периодов 69497 0 98 Доходы будущих периодов 346727 Итого 7780363 7780363 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 46 208 1.1 НДС 7 049 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж — 3 Монтаж и установка оборудования — 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 2 541 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. — в ФСС — в ПФ — в ФОМС — 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 182 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 53 257 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию — 6 НДС к возмещению из бюджета 7 049 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета — 7.1 ФСС — 7.2 Пенс. Фонду — 7.3 ФОМС — 7.4 НДС — 8 Выписка банка — 8.1 Получен аванс от покупателей 32 490 8.1.1 Начислен НДС с аванса — 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 36 100 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 404 8.3.1 в т.ч. НДС — 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 3 249 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 2 617 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. — 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 114 365 12.1 НДС к возмещению из бюджета 20 586 13 Материалы оплачены с расч.счета — 13,1 НДС принят к вычету — 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 108 300 15 Перечислены проценты по кредиту 1 083 16 Покупка акций по номинальной стоимости 72 200 17 Продажа акций — 17.1 Отражена задолженность покупателя 111 910 17.2 Списание покупной стоимости — 18 Получены деньги от покупателя — 19 Отпущены материалы на производство — 19.1 В цех основного производства 173 280 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 10 830 20 Получены счета за услуги сязи 1 895 20.1 НДС к возмещению из бюджета 342 20.2 Оплачены счета — 20.3 НДС принят к вычету — 21 Выявлен брак детали 329 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака — 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо — 21.3 Удержано с виновного лица — 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы — 22,1 Списаны материалы на ремонт 722 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы — 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 46 930 25 Начислена амортизация ОС — 25.1 основного цеха 10 830 25.2 транспортного цеха 2 599 25.3 управления пред. 1 769 26 Начислена амортизация НМА 409 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года — 27.1 Оприходован металлолом 144 27.2 Списан износ — 27.3 Списана остаточн. Стоимость — 27.4 Отражен отложенный налоговый актив — 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 — 28,1 Задолженность покупателя — 28.2 Оплата — 28.3 Начислен НДС — 28.4 Списан износ — 28.5 Списана остаточн. Стоимость — 29 Предоставлен займ др.предприятию — 29.1 Перечислены деньги 38 988 29.2 начислены % за декабрь 1 805 29.3 получены % — 30 Начисление ЗП — 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 409 952 30.2 Рабочим транспортного цеха 39 078 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 25 992 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 14 296 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва — 31.1 ФСС — 31.2 ПФ — 31.3 ФОМС — 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха — 32.1 ФСС — 32.2 ПФ — 32.3 ФОМС — 33 Начислен ЕСН производств.персоналу — 33.1 ФСС — 33.2 ПФ — 33.3 ФОМС — 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации — 34.1 ФСС — 34.2 ПФ — 34.3 ФОМС — 35 Отражение результатов инвентаризации: — 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 72 35.2 Выявлена недостача материалов 144 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 36 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты — 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 578 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий — 38 Оплата санаторных путевок — 38.1 Перечислены деньги за путевки 26 714 38.2 Оприходованы путевки — 38.3 Выданы путевки работникам — 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС — 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 2 599 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП — 40 Начислен транспортный налог 545 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги — 41.1 На затраты основного цеха 114 484 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 3 249 41.3 На общепроизводственные затраты 561 41.4 НДС общий — 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям — 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 33 060 42.2 Оплачены счета 56 598 42.3 Отражена выручка — 42.4 Начислен НДС — 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов — 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов — 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 2 021 990 45 Отгружена продукция в счет аванса 64 980 46 Начислен НДС — 47 Зачтен НДС с аванса — 48 Зачтен аванс — 49 Оплачена продукция покупателем — 50 Выплата ЗП за ноябрь — 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 186 132 50.2 Выдача ЗП 177 323 50,3 Депонирована ЗП 8 808 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 4 361 061 52 Начислен НДС — 53 Выписка банка. Оплачены счета — 54 Расходы на продажу — 54.1 Счет за рекламу продукции 11 263 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 2 166 54.3 НДС общий 2 417 54.4 Оплачены счета — 54.5 Списаны расходы по продаже — 54.6 НДС принят к вычету — 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 2 021 600 56 Выявляется результат от продажи — 57 Начисление налога на имущество 3 971 58 В результате наводнения уничтожены материалы 1 661 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 87 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574