-
Бухгалтерский учёт и анализ СахГУ (ИЭиВ)
Артикул: ID-201603131357Содержание задания:
- Провести классификацию и группировку имущества и источников образования имущества, обязательств организации по экономическому содержанию. Определить номер и признак счета (активный = А, пассивный = П), на котором учитываются соответствующие объекты бухгалтерского учета (таблица 1).
- Открыть счета синтетического учёта по форме, указанной в таблице 2, указать номера и наименования счетов, записать в них остатки по счетам на начало месяца, приведённые в таблице 1.
- Определить экономическое содержание каждой хозяйственной операции, приведенной в таблице 5, и записать корреспонденцию счетов. Заполнить журнал хозяйственных операций за отчетный период (таблица 3).
- Отразить по счетам бухгалтерского учета хозяйственные операции. Подсчитать обороты и исходящие остатки на конец отчетного периода (на 01.01 т.г).
- Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за декабрь по форме (таблица 4). Расположить сначала активные счета, а затем пассивные.
- Составить бухгалтерский баланс на 1 января по форме №1., в т.ч. заполнить дату, колонку 4 (в тыс.руб.) (Приложение Д).
Таблица 1 – Классификация объектов учета
Номер счета Наименование счета Признак счета Сумма, руб. Амортизация нематериальных активов 12 000 Амортизация основных средств 36 500 Готовая продукция 22 300 Добавочный капитал 111 500 Касса 13 000 Материалы 191 500 Нематериальные активы 15 800 Основное производство 38 500 Основные средства 286 000 Прибыли и убытки 81 500 Расчетные счета 197 000 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 28 600 Расчеты с персоналом по оплате труда 68 900 Расчеты с подотчетными лицами 1 000 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 140 000 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 13 900 Резервный капитал 100 000 Уставный капитал 200 000 Итого: 1 558 000 Таблица 2 – Схема синтетического счета
Таблица 3 – Журнал регистрации операций за декабрь текущего года
Таблица 4 – Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь
Номер счета
Наименование счета Сальдо на начало месяца Оборот за месяц Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт Дт Кт Итого: 0 0 0 0 0 0 Таблица 5 – Хозяйственные операции за декабрь месяц
№ опер Краткое содержание операции Сумма в рублях по вариантам I II III IV V 1 2 3 4 5 6 7 1 Начислена заработная плата за декабрь рабочим: а) основного производства; 23 000 23 200 23 400 23 600 23 800 б) общепроизводственному персоналу; 19 000 19 200 19 400 19 600 19 800 в) общехозяйственному персоналу. 11 000 11 200 11 400 11 600 11 800 2 Произведены отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования и обеспечения) в размере 26% от начисленной з/п рабочим: а) основного производства; сумму определить самостоятельно б) общепроизводственному персоналу; сумму определить самостоятельно в) общехозяйственному персоналу. сумму определить самостоятельно 3 Удержан налог на доходы физических лиц из причитающейся заработной платы работникам (НДФЛ) (13% от начисленной з/п, без применения льгот и вычетов) сумму определить самостоятельно 4 Получено по чеку в кассу для выдачи: а) з/п работникам предприятия 46 110 46 632 47 154 47 676 48 198 б) на хозяйственные и командировочные расходы 4 000 4 200 4 400 4 600 4 800 5 Выдана из кассы заработная плата за декабрь рабочим и служащим сумму определить самостоятельно 6 Выдано в подотчет на хозяйственные и командировочные расходы 4 000 4 200 4 400 4 600 4 800 7 На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит, предоставленный кредитной организацией, на срок 10 месяцев 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000 8 С расчетного счета перечислены взносы во внебюджетные фонды и удержанный НДФЛ (см. опер.2.3) сумму определить самостоятельно 9 Согласно авансовому отчету списаны израсходованные подотчетные суммы на: а) командировку; 250 450 650 850 1 050 б) приобретение материалов; 3 500 3 000 3 000 3 000 3 000 в) остатки неизрасходованных подотчетных сумм сданы в кассу (см. опер. 5,7) сумму определить самостоятельно 1 2 3 4 5 6 7 10 Акцептованы счета поставщиков за поступившие на предприятие материалы, сырье: 150 000 150 200 150 400 150 600 150 800 11 Оплачено поставщикам за приобретенные материалы, сырье (безналичными рублями) (см. опер. 8) сумму определить самостоятельно 12 Начислено автобазе за доставку материалов со станции ЖД на склад предприятию 2 000 2 200 2 400 2 600 2 800 13 Отпущено со склада в производство сырье 25 000 25 200 25 400 25 600 25 800 14 Отпущены со склада материалы на общепроизводственные нужды 4 000 4 200 4 400 4 600 4 800 15 Оприходованы поступившие безвозмездно основные средства 30 000 30 200 30 400 30 600 30 800 16 Начислен износ (амортизация) за месяц по: а) основным средствам общепроизводственного назначения; 2 100 2 300 2 500 2 700 2 900 б) основным средств общехозяйственного назначения; 1 500 1 700 1 900 2 100 2 300 в) нематериальным активам общехозяйственного назначения 500 700 900 1 100 1 300 17 Акцептованы счета сторонних организаций за текущий ремонт здания офиса (ремонтный фонд не создается, счет расходов будущих периодов не применяется) 12 000 12 200 12 400 12 600 12 800 18 Оплачено сторонним организация за текущий ремонт (безналичными рублями) (см. опер. 17) сумму определить самостоятельно 19 Закрыть счета: а) общепроизводственные расходы; сумму определить самостоятельно б) общехозяйственные расходы сумму определить самостоятельно 20 Оприходована на склад готовая продукция по учетным ценам 110 000 111 000 112 000 113 000 114 000 21 Списано отклонение фактической себестоимости готовой продукции от её стоимости по учетным ценам (дополнительная проводка) 8 543 8 743 8 943 9 143 9 343 22 Выпущенная из производства продукция реализована покупателям по договорной цене + НДС 18% (моментом реализации считать момент отгрузки продукции) 177 000 182 900 188 800 194 700 195 880 (см. опер. 16,17 + расчеты) 1 2 3 4 5 6 7 23 На расчетный счет поступили платежи за реализованную продукцию по договорной цене + НДС (моментом реализации продукции является момент отгрузки) (см. опер. 16) сумму определить самостоятельно 24 Осуществлен частичный возврат кредита, предоставленного кредитной организацией 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 25 Начислены и выплачены проценты за кредит кредитной организации за 30 дней (ставка 15% годовых, кол-во дней в году — 365) сумму определить самостоятельно 26 Определить и списать результат от реализации продукции: сумму определить самостоятельно Итого: сумму определить самостоятельно
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574