Финансовый анализ ТОГУ 2015 Воронина, Гришина

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574

Финансовый анализ ТОГУ 2015 Воронина, Гришина

Артикул: ID-201609101643

Задание 1

Изучить порядок и правила выбора показателей для мониторинга финансов компании. На основе таблицы «Показатели коэффициентного анализа» сформировать перечень показателей для мониторинга финансов по соответствующим направлениям деятельности.

Показатели коэффициентного анализа

№ п/п	Название коэффициента	Формула расчета	Интерпретация результата

Задание 2

Приведены следующие данные из баланса компании «В» за отчетный и предшествующий годы, в тыс. руб. Номер варианта соответствует последней цифре зачетной книжки студента.

Вариант 1

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	561	387
2. Дебиторская задолженность	1963	2870
3. Запасы
4. Нематериальные активы	581	230
5. Основные средства	2600	4200
6. Краткосрочные кредиты банка	551	1416
7. Кредиторская задолженность	1862	2944
8. Долгосрочные кредиты банка	500	1000
9. Уставный капитал	4000	3000
10. Резервные фонды	223	1940

Вариант 2

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	112	77
2. Дебиторская задолженность	393	574
3. Запасы
4. Нематериальные активы	116	46
5. Основные средства	520	840
6. Краткосрочные кредиты банка	110	283
7. Кредиторская задолженность	372	589
8. Долгосрочные кредиты банка	100	200
9. Уставный капитал	800	600
10. Резервные фонды	45	388

Вариант 3

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	1683	1161
2. Дебиторская задолженность	5889	8610
3. Запасы
4. Нематериальные активы	1743	690
5. Основные средства	7800	12600
6. Краткосрочные кредиты банка	1653	4248
7. Кредиторская задолженность	5586	8832
8. Долгосрочные кредиты банка	1500	3000
9. Уставный капитал	12000	9000
10. Резервные фонды	669	5820

Вариант 4

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	898	619
2. Дебиторская задолженность	3141	4592
3. Запасы
4. Нематериальные активы	930	368
5. Основные средства	4160	6720
6. Краткосрочные кредиты банка	882	2266
7. Кредиторская задолженность	2979	4710
8. Долгосрочные кредиты банка	800	1600
9. Уставный капитал	6400	4800
10. Резервные фонды	357	3104

Вариант 5

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	398	271
2. Дебиторская задолженность	1374	2009
3. Запасы
4. Нематериальные активы	407	161
5. Основные средства	1820	2940
6. Краткосрочные кредиты банка	386	991
7. Кредиторская задолженность	1303	2061
8. Долгосрочные кредиты банка	350	700
9. Уставный капитал	2800	2100
10. Резервные фонды	156	1358

Вариант 6

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	1234	851
2. Дебиторская задолженность	43187	6314
3. Запасы
4. Нематериальные активы	1278	506
5. Основные средства	5720	9240
6. Краткосрочные кредиты банка	1212	3115
7. Кредиторская задолженность	4096	6477
8. Долгосрочные кредиты банка	1100	2200
9. Уставный капитал	8800	6600
10. Резервные фонды	491	4268

Вариант 7

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	1009	697
2. Дебиторская задолженность	3533	5166
3. Запасы
4. Нематериальные активы	1046	414
5. Основные средства	4680	7560
6. Краткосрочные кредиты банка	992	2549
7. Кредиторская задолженность	2234	5299
8. Долгосрочные кредиты банка	900	1800
9. Уставный капитал	7200	5400
10. Резервные фонды	401	3492

Вариант 8

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	1403	968
2. Дебиторская задолженность	4908	7175
3. Запасы
4. Нематериальные активы	1453	575
5. Основные средства	6500	10500
6. Краткосрочные кредиты банка	1378	3540
7. Кредиторская задолженность	4655	7360
8. Долгосрочные кредиты банка	1250	2500
9. Уставный капитал	10000	7500
10. Резервные фонды	558	4850

Вариант 9

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	2244	1548
2. Дебиторская задолженность	7852	11480
3. Запасы
4. Нематериальные активы	2324	920
5. Основные средства	10400	16800
6. Краткосрочные кредиты банка	2204	5664
7. Кредиторская задолженность	7448	11776
8. Долгосрочные кредиты банка	2000	4000
9. Уставный капитал	16000	12000
10. Резервные фонды	892	7760

Вариант 10

Наименование показателя	Отчетный год	Предшествующий год
1. Денежные средства	1907	1316
2. Дебиторская задолженность	6674	976
3. Запасы
4. Нематериальные активы	1975	782
5. Основные средства	8840	14280
6. Краткосрочные кредиты банка	1873	4814
7. Кредиторская задолженность	6331	10009
8. Долгосрочные кредиты банка	1700	3400
9. Уставный капитал	13600	10200
10. Резервные фонды	758	6596

а) Составить агрегированные балансы за отчетный и предшествующий год.

б) Оценить имущественное положение компании «В» при помощи горизонтального и вертикального метода.

Задание 3

Компания имеет:

Показатель	Вариант
Показатель	1	2	3	4	5
Текущие активы, у.е.	82600	16520	247800	132160	57820
Текущие обязательства, у.е.	30245	6049	90735	48392	21172

Показатель	Вариант
Показатель	6	7	8	9	10
Текущие активы, у.е.	181720	148680	206500	330400	280840
Текущие обязательства, у.е.	66539	54441	75613	120980	102833

Определить коэффициент текущей ликвидности и размер чистого оборотного капитала компании. Дать оценку рассчитанных показателей.

Задание 4

Дать иллюстрацию нетрадиционного способа использования коэффициентного метода. Закончите составление баланса по следующим данным:

Показатель	Вариант
Показатель	1	2	3	4	5
1. Соотношение долгосрочных обязательств и собственного капитала	1:2	1:3	1:1	2:1	3:1
2. Оборачиваемость активов	0,11	0,12	0,13	0,14	0,15
3. Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней	95	75	80	100	110
4. Оборачиваемость запасов	0,38	0,24	0,26	0,28	0,32
5. Доля валовой прибыли в выручке от реализации, %	7	8	9	10	7
6. Коэффициент текущей ликвидности	10:3	10:2	10:7	10:4	10:5
Выручка от продаж, тыс.р.	1000	1200	1700	1400	2200

Показатель	Вариант
Показатель	6	7	8	9	10
1. Соотношение долгосрочных обязательств и собственного капитала	5:1	4:1	3:1	2:1	1:1
2. Оборачиваемость активов	0,15	0,14	0,13	0,12	0,11
3. Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней	70	80	95	100	105
4. Оборачиваемость запасов	0,32	0,28	0,25	0,24	0,38
5. Доля валовой прибыли в выручке от реализации, %	8	10	9	7	8
6. Коэффициент текущей ликвидности	10:6	10:7	10:8	10:9	10:10
Выручка от продаж, тыс.р.	3200	2500	2700	3000	2300

Задание 5

Усредненные балансовые данные компании «Зет» представлены в агрегированном балансе (тыс. р)

Вариант 1

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
900	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	950
600	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	150
		3. Краткосрочные обязательства	400
1500	ИТОГО	ИТОГО	1500

Вариант 2

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
180	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	190
120	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	30
		3. Краткосрочные обязательства	80
300	ИТОГО	ИТОГО	300

Вариант 3

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
2700	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	2850
1800	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	450
		3. Краткосрочные обязательства	1200
4500	ИТОГО	ИТОГО	4500

Вариант 4

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
1440	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	1520
960	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	240
		3. Краткосрочные обязательства	640
2400	ИТОГО	ИТОГО	2400

Вариант 5

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
630	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	665
420	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	105
		3. Краткосрочные обязательства	280
1050	ИТОГО	ИТОГО	1050

Вариант 6

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
1980	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	2090
1320	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	330
		3. Краткосрочные обязательства	880
3300	ИТОГО	ИТОГО	3300

Вариант 7

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
1620	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	1710
1080	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	270
		3. Краткосрочные обязательства	720
2700	ИТОГО	ИТОГО	2700

Вариант 8

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
2250	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	2375
1500	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	375
		3. Краткосрочные обязательства	1000
3750	ИТОГО	ИТОГО	3750

Вариант 9

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
3600	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	3800
2400	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	600
		3. Краткосрочные обязательства	1600
6000	ИТОГО	ИТОГО	6000

Вариант 10

	АКТИВЫ	ПАССИВЫ
3060	1. Внеоборотные активы	1. Собственный капитал	3230
2040	2. Оборотные активы	2. Долгосрочные обязательства	510
		3. Краткосрочные обязательства	1360
5100	ИТОГО	ИТОГО	5100

Рассчитать коэффициент текущей ликвидности. Предложить способы его повышения при различных условиях.

Задание 6

Представлена следующая информация о компании «Д» (тыс. р)

Показатель	Вариант
Показатель	1	2	3	4	5
Выручка от реализации	1400	280	4200	2240	980
Себестоимость реализованной продукции	780	156	2340	1248	546
Налог на прибыль	62	12,4	186	99,2	43,4
Кредиторская задолженность	300	60	900	480	210
Сумма активов	1500	300	4500	2400	1050

Показатель	Вариант
Показатель	6	7	8	9	10
Выручка от реализации	3080	2520	3500	5600	4760
Себестоимость реализованной продукции	1716	1404	1950	3120	2652
Налог на прибыль	136,4	111,6	155	248	210,8
Кредиторская задолженность	660	540	750	1200	1020
Сумма активов	3300	2700	3750	6000	5100

Определить коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности и рентабельность активов компании «Д» по чистой прибыли. Объяснить экономический смысл рассчитанных показателей.

Задание 7

Приведены данные компании «Д» по годовому балансу (тыс.р)

Вариативность выполнения задания достигается умножением исходных данных на коэффициент, где N – номер последней цифры зачетной книжки студента.

Показатель	Сумма
1. Основные средства	283500 + (10*N)
2. Денежные средства	100000 + (12*N)
3. Выручка от реализации	1000000 + (20*N)
4. Чистая прибыль	50000 + (7*N)
5. Коэффициент текущей ликвидности	3,0
6. Коэффициент быстрой ликвидности	2,0
7. Длительность оборота дебиторской задолженности (в днях)	40
8. Рентабельность собственного капитала, (%).	12

Рассчитать величину дебиторской задолженности, краткосрочных обязательств, оборотных активов, собственного капитала, долгосрочных обязательств, а также общую сумму активов и их рентабельность.

Задание 8

Определить реальную величину собственного капитала компании, если имеется следующая информация (тыс.р):

Показатель	Сумма
Уставный и добавочный капитал	129838 + (20 * N)
Целевое финансирование и поступления	101640+ (20 * N)
Доходы будущих периодов	714314+ (20 * N)
Резервы предстоящих расходов и платежей	470000+ (20 * N)
Задолженность участников по взносам в уставный капитал	23500+ (10 * N)
Собственные акции, выкупленные у акционеров	3972+ (15 * N)

Задание 9

Структура баланса компании Y характеризуется следующими данными (%):

Внеоборотные активы – 55

Текущие активы – 45

Баланс – 100

Собственные средства – 60

Заемные средства – 40

Баланс – 100

Дайте экспресс-оценку структуры источников средств представленной компании.

Задание 10.

Рассчитать эффект финансового рычага и ожидаемую рентабельность собственного капитала при различных вариантах структуры капитала:

а) фирма использует 600 тыс.р +(20*N) заемных средств в составе всех инвестированных в активы;

б) фирма использует 1100 тыс.р +(20*N) заемных средств в составе всех инвестированных в активы.

Известно, что в активы было вложено 1500 тыс.р +(20*N), предполагаемая прибыль составляет 300 тыс.р. +(10*N). Ставка налога на прибыль – 20%, ставка процента за кредит 12%.

Категория: ВОСТОК > Хабаровск

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574