-
Учет и аудит по налогам и сборам в цепях поставок УГАТУ 2017 Глущенко, Проценко
Артикул: ID-201709231936ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО УСЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Данные об организации
Полное наименование организации Общество с ограниченной ответственностью «ХХХХ» ИНН ХХХХХХХХХХ Вид деятельности Производство и реализация продукции Применяемая система налогообложения
Общая (ОСНО) Учетная политика Метод начислений (по отгрузке) Класс профессионального риска 4 Данные о численности и составе работников организации
Номер варианта Численность персонала В том числе по категориям УП ОР МОП 1 20 4 10 6 2 21 5 10 6 3 19 4 10 5 4 20 5 10 5 5 19 4 11 4 6 20 5 11 4 7 18 4 11 3 8 20 5 12 3 9 18 4 12 2 10 19 5 12 2 УП – управленческий персонал; ОР – основные работники; МОП – младший обслуживающий персонал.
Данные о работниках организации и составе их семьи
Категория работников Работники Количество детей Дополнительные сведения о работниках УП директор 2 – главбух 2 единственный родитель прочие по 1 один из них – участник интернациональных войн ОР 2 работника по 3 – 3 работника по 2 один из них – инвалид III группы 4 работника по 1 у одного из них ребенок – инвалид прочие 0 – МОП 2 работника по 1 один из них – инвалид II группы прочие 0 – Данные о доходах работников организации за отчетный период
- Оклады работников организации с учетом районного коэффициента:
Категория работников Размер оклада, руб./месяц директор 65000 + 10×N главбух 50000 + 2×N прочие УП 35000 + 10×N ОР 25000 + 5×N МОП 7000 + 15×N - Квартальная премия на каждого работника по категориям с учетом районного коэффициента:
Категория работников I квартал, руб. II квартал, руб. УП 5000 – N 10000 – 2×N ОР 3500 – N 6000 – 2×N МОП 2500 – N 4000 – 2×N - Оплата больничных листов за счет средств ФСС:
Номер варианта Месяц Категория работников Общая сумма, руб. 1 январь МОП 2000 2 февраль ОР 5000 3 март УП 3000 4 апрель МОП 4000 5 май ОР 6000 6 июнь УП 5500 7 январь УП 4500 8 февраль МОП 3500 9 март ОР 6500 10 апрель УП 2500 - Материальная помощь:
Месяц Категория работников Количество работников Сумма, руб. март МОП 2 по 3500 + 2×N май ОР 1 5000 + 5×N - Прочие доходы работников организации
Вид дохода Получатель дохода Месяц Сумма, руб. Дополнительные сведения По ДГПХ* работник категории МОП**
март 12000 + N за ремонтные работы Дивиденды директор апрель 5000 + 2×N по решению собрания учредителей Подарок на юбилей работник категории ОР
май 16000 + 5×N в том числе НДС, фискальный чек имеется * ДГПХ – договор гражданско-правового характера,
** работник – не инвалид.
Данные об имуществе организации
- На 1 января на балансе организации числятся основные средства:
Наименование Сумма, руб. Первоначальная стоимость основных средств 3700000 Сумма амортизационных отчислений 1950000 + 10×N Организация применяет линейный метод начисления амортизации по основным средствам; норма амортизации (На) – 18% годовых.
- На 1 января на балансе организации в составе основных средств числится автомобиль, приобретенный до 2013 года:
Номер варианта Вид транспортного средства Мощность двигателя, л.с. 1 грузовой 215 2 легковой 215 3 грузовой 205 4 легковой 205 5 грузовой 185 6 легковой 185 7 грузовой 165 8 легковой 165 9 грузовой 145 10 легковой 145 Данные о деятельности организации за отчетный период
- От покупателей получены авансовые платежи под поставку продукции:
Отчетный период Сумма, руб. I квартал 180000 + 6×N II квартал 240000 + 5×N - Обороты по реализации готовой продукции, включая НДС, составили:
Отчетный период Сумма, руб. I квартал 6490000 + 590×N II квартал 7080000 + 590×N В том числе во II квартале отпущена покупателям продукция в счет поступивших в I квартале авансовых платежей на сумму 100000 + N руб.
- Доходы от внереализационных операций составили:
Отчетный период Сумма, руб. I квартал 3000 + 4×N II квартал 1200 + 9×N - В апреле организация получила дивиденды от участия в уставном капитале других предприятий – 48000 + 100×N руб.
- Затраты на расчетно-кассовое обслуживание составили:
Отчетный период Сумма, руб. I квартал 1500 + 10×N II квартал 1500 + 10×N - Выданы авансы поставщикам на поставку основных материалов:
Отчетный период Сумма, руб. I квартал 50000 + 2×N II квартал 80000 + 4×N - Приобретены основные материалы у поставщиков.
Стоимость оприходованных основных материалов, включая НДС, составила:
Отчетный период Сумма, руб. I квартал 460200 II квартал 719800 В том числе во II квартале получены и оприходованы материалы в счет выданных в I квартале авансов на сумму 50000 + 2×N руб. Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.
- Приобретены вспомогательные материалы у поставщиков.
Стоимость оприходованных вспомогательных материалов составила:
Отчетный период Сумма, руб. I квартал 10000+5×N II квартал 20000+10×N Поставщики применяют упрощенную систему налогообложения. Счета-фактуры имеются.
- Приобретен и оплачен автомобиль:
Номер варианта Вид транспортного средства Дата приобретения и оприходования Дата постановки на учет в ГИБДД
Мощность двигателя,
л.с.
Стоимость, в том числе НДС, руб. 1 легковой 12 января 20 января 140 330400 2 грузовой 23 января 10 февраля 140 472000 3 легковой 2 февраля 15 февраля 160 389400 4 грузовой 27 февраля 6 марта 160 590000 5 легковой 28 февраля 16 марта 180 448400 6 грузовой 2 марта 14 марта 180 708000 7 легковой 17 марта 5 апреля 200 495600 8 грузовой 21 марта 7 апреля 200 826000 9 легковой 14 апреля 20 апрель 210 601800 10 грузовой 20 апреля 7 мая 210 944000 Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.
- Приобретено оборудование, требующее монтажа:
Номер варианта Месяц приобретения
Стоимость оплаченного и принятого к учету оборудования, в том числе НДС, руб. Месяц ввода в эксплуатацию
Первоначальная стоимость введенного в эксплуатацию оборудования, руб. 1 4 апреля 259600 14 апреля 160000 + 20×N 2 16 марта 236000 12 апреля 145000 + 20×N 3 12 марта 212400 28 марта 130000 + 20×N 4 10 февраля 188800 3 апреля 115000 + 20×N 5 28 февраля 165200 6 марта 100000 + 20×N 6 3 февраля 141600 20 февраля 85000 + 20×N 7 10 января 118000 7 апреля 70000 + 20×N 8 16 января 94400 9 марта 55000 + 20×N 9 26 января 70800 8 февраля 40000 + 20×N 10 10 января 47200 19 января 25000 + 20×N Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.
- Затраты на производство и реализацию продукции составили:
Статьи затрат Величина затрат по отчетным периодам, руб. I квартал II квартал Основные материалы 520000 – 2×N 570000 – 5×N Вспомогательные материалы 20000 – 3×N 25000 – 3×N Представительские расходы 70000 + 20×N 65000 – 4×N Затраты на рекламу (призы) 51000 + 30×N 77600 + 65×N - Оплачены коммунальные услуги и услуги связи. Стоимость услуг дана без НДС, но оплата производится с учетом НДС, все счета-фактуры с выделенным НДС имеются:
Наименование услуги Единицы измерения Цена за единицу без НДС, руб./ед. Потребление за отчетный период I квартал II квартал Водоснабжение куб.м 33,5 30 куб.м 35 куб.м Отопление г/кал 550 14 г/кал 12 г/кал Электроэнергия кВт/час 2 600 кВт×час 700 кВт×час Услуги связи мес. 12000 – 3×N 3 мес. 3 мес. Прочие услуги руб. – 5000 + 2×N руб. 5000 + 2×N руб. - Оплачены расходы по обучению работников организации на семинаре:
Номер варианта Месяц Стоимость семинара, руб. 1 март 10000 + 2×N 2 апрель 11000 + 2×N 3 май 12000 + 2×N 4 июнь 13000 + 2×N 5 июнь 14000 + 2×N 6 май 15000 – 2×N 7 апрель 16000 – 2×N 8 март 17000 – 2×N 9 февраль 18000 – 2×N 10 январь 19000 – 2×N - На непроизводственные цели были израсходованы основные материалы:
Номер варианта Стоимость материалов за отчетный период, руб. I квартал II квартал 1 1900 + N 2400 + N 2 1800 + N 2300 + N 3 1700 + N 2200 + N 4 1600 + N 2100 + N 5 1500 + N 2000 + N 6 1400 + N 1900 + N 7 1300 + N 1800 + N 8 1200 + N 1700 + N 9 1100 + N 1600 + N 10 1000 + N 1500 + N
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574