• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 18 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	18 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	513613
  02	Амортизация ОС	0	232153
  04	НМА	6163	0
  05	Амортизация НМА	0	1541
  07	Оборудование к установке	71906	0
  10	Материалы	262970	0
  19	НДС по приобретенным цен.	16436	0
  20	Основное прозводство	2662476	0
  23	Вспомогательное производство	899747	0
  43	Готовая продукция	975864	0
  50	Касса	61634	0
  51	Расчетные счета	5392933	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	427069
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	67021
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	108167
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	717414
  69/3	Расч.по ОМС	0	101644
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	264819
  71	Расч.с подотчетными лицами	106893	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	5136126
  82	Резервный капитал	0	2290712
  83	Добавочный капитал	0	672720
  86	Целевое финансирование	0	357988
  96	Резервы предстоящих расход.	0	198830
  97	Расходы будущих периодов	98877	0
  98	Доходы будущих периодов	0	493305
  	Итого	11069509	11069509

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	65 742
  1.1	НДС	10 029
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	3 616
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	259
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	75 771
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	10 029
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	46 225
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	51 361
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	575
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	4 623
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	3 724
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	162 712
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	29 288
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	154 084
  15	Перечислены проценты по кредиту	1 541
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	102 723
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	159 220
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	246 534
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	15 408
  20	Получены счета за услуги сязи	2 696
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	486
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	468
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	1 027
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	66 770
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	15 408
  25.2	транспортного цеха	3 698
  25.3	управления пред.	2 517
  26	Начислена амортизация НМА	582
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	205
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	55 470
  29.2	начислены % за декабрь	2 568
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	583 259
  30.2	Рабочим транспортного цеха	55 599
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	36 980
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	20 339
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	103
  35.2	Выявлена недостача материалов	205
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	51
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	822
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	38 007
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	3 698
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	776
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	162 882
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	4 623
  41.3	На общепроизводственные затраты	798
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	47 036
  42.2	Оплачены счета	80 524
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	2 876 786
  45	Отгружена продукция в счет аванса	92 450
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	264 819
  50.2	Выдача ЗП	252 287
  50,3	Депонирована ЗП	12 532
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	6 204 698
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	16 025
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	3 082
  54.3	НДС общий	3 439
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	2 876 231
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	5 650
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	2 363
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	123
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет