• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 19 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    19 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 308168
    02 Амортизация ОС 0 139292
    04 НМА 3698 0
    05 Амортизация НМА 0 925
    07 Оборудование к установке 43143 0
    10 Материалы 157782 0
    19 НДС по приобретенным цен. 9861 0
    20 Основное прозводство 1597485 0
    23 Вспомогательное производство 539848 0
    43 Готовая продукция 585518 0
    50 Касса 36980 0
    51 Расчетные счета 3235760 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 256241
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 40213
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 64900
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 430448
    69/3 Расч.по ОМС 0 60986
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 158891
    71 Расч.с подотчетными лицами 64136 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 3081676
    82 Резервный капитал 0 1374427
    83 Добавочный капитал 0 403632
    86 Целевое финансирование 0 214793
    96 Резервы предстоящих расход. 0 119298
    97 Расходы будущих периодов 59326 0
    98 Доходы будущих периодов 0 295983
    Итого 6641706 6641706

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 39 445
    1.1 НДС 6 017
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 2 169
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 155
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 45 463
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 6 017
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 27 735
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 30 817
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 345
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 2 774
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 2 234
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 97 627
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 17 573
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 92 450
    15 Перечислены проценты по кредиту 925
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 61 634
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 95 532
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 147 920
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 9 245
    20 Получены счета за услуги сязи 1 618
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 292
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 281
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 616
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 40 062
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 9 245
    25.2 транспортного цеха 2 219
    25.3 управления пред. 1 510
    26 Начислена амортизация НМА 349
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 123
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 33 282
    29.2 начислены % за декабрь 1 541
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 349 955
    30.2 Рабочим транспортного цеха 33 359
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 22 188
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 12 203
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 62
    35.2 Выявлена недостача материалов 123
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 31
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 493
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 22 804
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 2 219
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 465
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 97 729
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 2 774
    41.3 На общепроизводственные затраты 479
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 28 221
    42.2 Оплачены счета 48 315
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 1 726 071
    45 Отгружена продукция в счет аванса 55 470
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 158 891
    50.2 Выдача ЗП 151 372
    50,3 Депонирована ЗП 7 519
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 3 722 819
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 9 615
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 1 849
    54.3 НДС общий 2 063
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 1 725 738
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 3 390
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 1 418
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 74
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет