• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 19 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	19 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	308168
  02	Амортизация ОС	0	139292
  04	НМА	3698	0
  05	Амортизация НМА	0	925
  07	Оборудование к установке	43143	0
  10	Материалы	157782	0
  19	НДС по приобретенным цен.	9861	0
  20	Основное прозводство	1597485	0
  23	Вспомогательное производство	539848	0
  43	Готовая продукция	585518	0
  50	Касса	36980	0
  51	Расчетные счета	3235760	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	256241
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	40213
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	64900
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	430448
  69/3	Расч.по ОМС	0	60986
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	158891
  71	Расч.с подотчетными лицами	64136	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	3081676
  82	Резервный капитал	0	1374427
  83	Добавочный капитал	0	403632
  86	Целевое финансирование	0	214793
  96	Резервы предстоящих расход.	0	119298
  97	Расходы будущих периодов	59326	0
  98	Доходы будущих периодов	0	295983
  	Итого	6641706	6641706

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции		Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа		39 445
  1.1	НДС		6 017
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа		2 169
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж		155
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование		45 463
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета		6 017
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей		27 735
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк		30 817
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов		345
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет		2 774
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары		2 234
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы		97 627
  12.1	НДС к возмещению из бюджета		17 573
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита		92 450
  15	Перечислены проценты по кредиту		925
  16	Покупка акций по номинальной стоимости		61 634
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя		95 532
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства		147 920
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)		9 245
  20	Получены счета за услуги сязи		1 618
  20.1	НДС к возмещению из бюджета		292
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали		281
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт		616
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы		40 062
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха		9 245
  25.2	транспортного цеха		2 219
  25.3	управления пред.		1 510
  26	Начислена амортизация НМА		349
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом		123
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги		33 282
  29.2	начислены % за декабрь		1 541
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха		349 955
  30.2	Рабочим транспортного цеха		33 359
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха		22 188
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.		12 203
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе		62
  35.2	Выявлена недостача материалов		123
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика		31
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.		493
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки		22 804
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий		2 219
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог		465
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха		97 729
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха		2 774
  41.3	На общепроизводственные затраты		479
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг		28 221
  42.2	Оплачены счета		48 315
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с		1 726 071
  45	Отгружена продукция в счет аванса		55 470
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП		158 891
  50.2	Выдача ЗП		151 372
  50,3	Депонирована ЗП		7 519
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод		3 722 819
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции		9 615
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей		1 849
  54.3	НДС общий		2 063
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции		1 725 738
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество		3 390
  58	В результате наводнения уничтожены материалы		1 418
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу		74
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет