• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 20 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	20 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	338984
  02	Амортизация ОС	0	153221
  04	НМА	4068	0
  05	Амортизация НМА	0	1017
  07	Оборудование к установке	47458	0
  10	Материалы	173560	0
  19	НДС по приобретенным цен.	10847	0
  20	Основное прозводство	1757234	0
  23	Вспомогательное производство	593833	0
  43	Готовая продукция	644070	0
  50	Касса	40678	0
  51	Расчетные счета	3559336	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	281865
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	44234
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	71390
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	473493
  69/3	Расч.по ОМС	0	67085
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	174780
  71	Расч.с подотчетными лицами	70549	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	3389843
  82	Резервный капитал	0	1511870
  83	Добавочный капитал	0	443995
  86	Целевое финансирование	0	236272
  96	Резервы предстоящих расход.	0	131228
  97	Расходы будущих периодов	65259	0
  98	Доходы будущих периодов	0	325582
  	Итого	7305876	7305876

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	43 390
  1.1	НДС	6 619
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	2 386
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	171
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	50 009
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	6 619
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	30 509
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	33 898
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	380
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	3 051
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	2 458
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	107 390
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	19 330
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	101 695
  15	Перечислены проценты по кредиту	1 017
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	67 797
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	105 085
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	162 712
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	10 170
  20	Получены счета за услуги сязи	1 780
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	321
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	309
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	678
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	44 068
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	10 170
  25.2	транспортного цеха	2 441
  25.3	управления пред.	1 661
  26	Начислена амортизация НМА	384
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	136
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	36 610
  29.2	начислены % за декабрь	1 695
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	384 951
  30.2	Рабочим транспортного цеха	36 695
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	24 407
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	13 424
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	68
  35.2	Выявлена недостача материалов	136
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	34
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	542
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	25 085
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	2 441
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	512
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	107 502
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	3 051
  41.3	На общепроизводственные затраты	527
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	31 044
  42.2	Оплачены счета	53 146
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	1 898 678
  45	Отгружена продукция в счет аванса	61 017
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	174 780
  50.2	Выдача ЗП	166 509
  50,3	Депонирована ЗП	8 271
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	4 095 100
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	10 576
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	2 034
  54.3	НДС общий	2 270
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	1 898 312
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	3 729
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	1 559
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	81
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет