• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 20 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    20 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 338984
    02 Амортизация ОС 0 153221
    04 НМА 4068 0
    05 Амортизация НМА 0 1017
    07 Оборудование к установке 47458 0
    10 Материалы 173560 0
    19 НДС по приобретенным цен. 10847 0
    20 Основное прозводство 1757234 0
    23 Вспомогательное производство 593833 0
    43 Готовая продукция 644070 0
    50 Касса 40678 0
    51 Расчетные счета 3559336 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 281865
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 44234
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 71390
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 473493
    69/3 Расч.по ОМС 0 67085
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 174780
    71 Расч.с подотчетными лицами 70549 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 3389843
    82 Резервный капитал 0 1511870
    83 Добавочный капитал 0 443995
    86 Целевое финансирование 0 236272
    96 Резервы предстоящих расход. 0 131228
    97 Расходы будущих периодов 65259 0
    98 Доходы будущих периодов 0 325582
    Итого 7305876 7305876

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 43 390
    1.1 НДС 6 619
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 2 386
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 171
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 50 009
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 6 619
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 30 509
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 33 898
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 380
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 3 051
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 2 458
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 107 390
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 19 330
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 101 695
    15 Перечислены проценты по кредиту 1 017
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 67 797
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 105 085
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 162 712
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 10 170
    20 Получены счета за услуги сязи 1 780
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 321
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 309
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 678
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 44 068
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 10 170
    25.2 транспортного цеха 2 441
    25.3 управления пред. 1 661
    26 Начислена амортизация НМА 384
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 136
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 36 610
    29.2 начислены % за декабрь 1 695
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 384 951
    30.2 Рабочим транспортного цеха 36 695
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 24 407
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 13 424
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 68
    35.2 Выявлена недостача материалов 136
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 34
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 542
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 25 085
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 2 441
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 512
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 107 502
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 3 051
    41.3 На общепроизводственные затраты 527
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 31 044
    42.2 Оплачены счета 53 146
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 1 898 678
    45 Отгружена продукция в счет аванса 61 017
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 174 780
    50.2 Выдача ЗП 166 509
    50,3 Депонирована ЗП 8 271
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 4 095 100
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 10 576
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 2 034
    54.3 НДС общий 2 270
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 1 898 312
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 3 729
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 1 559
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 81
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет