-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 8 вариант
Артикул: ID-2018012411108 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 179507 02 Амортизация ОС 0 81137 04 НМА 2154 0 05 Амортизация НМА 0 539 07 Оборудование к установке 25131 0 10 Материалы 91908 0 19 НДС по приобретенным цен. 5744 0 20 Основное прозводство 930533 0 23 Вспомогательное производство 314461 0 43 Готовая продукция 341064 0 50 Касса 21541 0 51 Расчетные счета 1884826 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 149260 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 23424 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 37804 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 250736 69/3 Расч.по ОМС 0 35524 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 92554 71 Расч.с подотчетными лицами 37359 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 1795073 82 Резервный капитал 0 800602 83 Добавочный капитал 0 235115 86 Целевое финансирование 0 125117 96 Резервы предстоящих расход. 0 69491 97 Расходы будущих периодов 34557 0 98 Доходы будущих периодов 0 172410 Итого 3868785 3868785 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 22 977 1.1 НДС 3 505 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж 3 Монтаж и установка оборудования 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 1 264 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. в ФСС в ПФ в ФОМС 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 90 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 26 482 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию 6 НДС к возмещению из бюджета 3 505 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета 7.1 ФСС 7.2 Пенс. Фонду 7.3 ФОМС 7.4 НДС 8 Выписка банка 8.1 Получен аванс от покупателей 16 156 8.1.1 Начислен НДС с аванса 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 17 951 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 201 8.3.1 в т.ч. НДС 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 1 616 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 1 301 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 56 868 12.1 НДС к возмещению из бюджета 10 236 13 Материалы оплачены с расч.счета 13,1 НДС принят к вычету 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 53 852 15 Перечислены проценты по кредиту 539 16 Покупка акций по номинальной стоимости 35 901 17 Продажа акций 17.1 Отражена задолженность покупателя 55 647 17.2 Списание покупной стоимости 18 Получены деньги от покупателя 19 Отпущены материалы на производство 19.1 В цех основного производства 86 163 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 5 385 20 Получены счета за услуги сязи 942 20.1 НДС к возмещению из бюджета 170 20.2 Оплачены счета 20.3 НДС принят к вычету 21 Выявлен брак детали 164 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо 21.3 Удержано с виновного лица 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы 22,1 Списаны материалы на ремонт 359 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 23 336 25 Начислена амортизация ОС 25.1 основного цеха 5 385 25.2 транспортного цеха 1 292 25.3 управления пред. 880 26 Начислена амортизация НМА 204 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года 27.1 Оприходован металлолом 72 27.2 Списан износ 27.3 Списана остаточн. Стоимость 27.4 Отражен отложенный налоговый актив 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 11500, износ 10300 28,1 Задолженность покупателя 28.2 Оплата 28.3 Начислен НДС 28.4 Списан износ 28.5 Списана остаточн. Стоимость 29 Предоставлен займ др.предприятию 29.1 Перечислены деньги 19 387 29.2 начислены % за декабрь 898 29.3 получены % 30 Начисление ЗП 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 203 848 30.2 Рабочим транспортного цеха 19 432 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 12 925 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 7 108 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва 31.1 ФСС 31.2 ПФ 31.3 ФОМС 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха 32.1 ФСС 32.2 ПФ 32.3 ФОМС 33 Начислен ЕСН производств.персоналу 33.1 ФСС 33.2 ПФ 33.3 ФОМС 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации 34.1 ФСС 34.2 ПФ 34.3 ФОМС 35 Отражение результатов инвентаризации: 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 36 35.2 Выявлена недостача материалов 72 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 18 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 287 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий 38 Оплата санаторных путевок 38.1 Перечислены деньги за путевки 13 284 38.2 Оприходованы путевки 38.3 Выданы путевки работникам 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 1 292 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП 40 Начислен транспортный налог 271 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги 41.1 На затраты основного цеха 56 927 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 1 616 41.3 На общепроизводственные затраты 279 41.4 НДС общий 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 16 439 42.2 Оплачены счета 28 143 42.3 Отражена выручка 42.4 Начислен НДС 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 1 005 434 45 Отгружена продукция в счет аванса 32 311 46 Начислен НДС 47 Зачтен НДС с аванса 48 Зачтен аванс 49 Оплачена продукция покупателем 50 Выплата ЗП за ноябрь 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 92 554 50.2 Выдача ЗП 88 174 50,3 Депонирована ЗП 4 380 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 2 168 537 52 Начислен НДС 53 Выписка банка. Оплачены счета 54 Расходы на продажу 54.1 Счет за рекламу продукции 5 601 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 1 077 54.3 НДС общий 1 202 54.4 Оплачены счета 54.5 Списаны расходы по продаже 54.6 НДС принят к вычету 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 1 005 241 56 Выявляется результат от продажи 57 Начисление налога на имущество 1 975 58 В результате наводнения уничтожены материалы 826 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 43 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574