-
Налоговая система РФ ПсковГУ 2017 (практическая часть) — 3 вариант
Артикул: ID-201709240350Вариант 3
- НДС
№1. Определить сумму НДС в бюджет по операциям, совершенным в течение налогового периода (все данные вкл. НДС):
— — отгружена продукция собственного производства на сумму 5 570 000 руб.;
— расходы на покупку материалов для производства 4 800 000 руб., счет-фактура получен на 90% партии, оплата произведена полностью на 90%;
— из Швеции ввезена партия сырья таможенной стоимостью 320 000руб., таможенная пошлина 20%; оплата партии и всех необходимых платежей произведена;
— по договору оплачены услуги немецкой консультационной фирмы на сумму 548 000 руб.
— 180 дней назад на экспорт была отправлена партии товаров, документы, подтверждающие экспорт не были предоставлены. Стоимость экспортной партии 200 000руб.
№2. Определите сумму НДС в бюджет за налоговый период по следующим операциям, если налогоплательщик занимается пассажироперевозками (на междугородних и пригородных маршрутах) (все данные без учета НДС):
— выручка от перевозок на междугородних маршрутах 560 000 руб.;
— получен аванс от клиентов в счет заказанного междугороднего маршрута 40 000 руб.;
— выручка от перевозок на пригородных маршрутах 260 000 руб.;
— для осуществления деятельности приобретено топливо на сумму 320 000 руб., в том числе 75% для междугородних маршрутов. Счет – фактура получен по топливу для междугородних маршрутов и на 50% по топливу для пригородных маршрутов.
2.НДФЛ
№1. В организации работают сотрудники:
Директор: оклад 55 000руб., у него 2 детей – 16 (учится в школе) и 25 лет (учится на вечерней форме в Вузе);
Бухгалтер: оклад 36500руб у него 2 детей – 3, и 19 лет (работает)
Секретарь: оклад 16500руб., ребенку 8 лет
Технолог: оклад 25000руб., у него 1 ребенок 16лет, работник является полным кавалером ордена Славы
Определить ежемесячную и общую за год сумму НДФЛ по данным сотрудникам.
№2. Определить ежемесячные суммы НДФЛ за год, если заработная плата по основному месту работы (где предоставляются стандартные вычеты) 39 000 руб., по дополнительному месту работы 18000 руб. в месяц. У работника 3 детей 5,16 и 23 лет (студент дневной формы обучения). Кроме этого в течение года были получены доходы и совершены операции:
Август: За собственное лечение заплачено (не дорогостоящее) – 55 000 руб.
05.08 начислены (курс доллара 32,6), а 15.08 фактически получены (курс доллара 34,2) дивиденды от иностранной компании 350 долл. У РФ и иностранного государства международный договор об избежании двойного налогообложения не заключен. Все документы, подтверждающие факт уплаты налога за границей предоставлены (сумма налога 45 долл.)
Сентябрь: Получена компенсация командировочных расходов по загран. командировке: срок командировки 5 дней; суточные (всего) – 15 000 руб.; оплата проезда по предоставленным документам – 15 500 руб.; оплата проживания по предоставленным документам – 16000 руб.
Октябрь: Оплачено лечение старшего ребенка 12 000 руб.
Ноябрь: Получен выигрыш – 3 000 руб.
3.Налог на прибыль организаций
№1. Определить ежемесячные суммы амортизации за первое полугодие 2015 года, если на 01.01.15 в собственности организации находилось имущество:
- Первоначальная стоимость 850 000 руб., начисленная амортизация 420 000 руб., срок полезного использования 7 лет
- Первоначальная стоимость 1440 000 руб., начисленная амортизация 42 000 руб., срок полезного использования 8 лет
- Первоначальная стоимость 2250 000 руб., начисленная амортизация 1150 000 руб., срок полезного использования 9,5 лет
- в январе 2015 года приобретено и ведено в эксплуатацию основное средство за 580 000 руб., дополнительно заплачено за доставку 40 000 руб., срок полезного использования 6,5 лет.;
- в марте 2015 г. приобретен и веден в эксплуатацию объект первоначальной стоимостью 250 000 руб., сроком полезного использования 6 лет.
Начислите амортизацию, если используется нелинейный метод, по приобретенным объектам использована максимальная амортизационная премия.
№2. Определить сумму налога на прибыль организаций за год, а так же сумму, налога, зачисляемую в каждый бюджет, если используется метод начислений (данные без НДС):
- Отгружена продукция на 2 850 тыс.руб., поступила выручка 80%.
- в производстве использованы материалы стоимостью 1150 000 руб., поставщику оплачено 65%,
- начислена заработная плата 650 000 руб., выдана из кассы 640 000 руб.
- расходы на ремонт основных средств – 150 000руб.
- убыток прошлого года 45 000руб.
- От покупателей получен аванс в сумме 300 000 руб.
- начислена амортизация 340 000 руб.
- начислена арендная плата за период 250 000 руб., фактически налогоплательщику перечислили арендаторы 95%,
- получены дивиденды от российской организации 600 000 руб.
- получен доход в виде процентов по государственным ценным бумагам в сумме 40 000 руб.
- для нецелевого использования получено имущество балансовой стоимостью 400 000 руб., рыночной стоимостью 450 000 руб.
- покупатели начислили налогоплательщику пени за несвоевременную поставку продукции 18000 руб., налогоплательщик нарушение договора признает, но пени еще не перечислил;
- получен залог – 360 000 руб.
- доходы, прошлых периодов, выявленные в текущем, 140 000 руб.
4.Налог на имущество организаций
Определить авансовые платежи и суммы налога на имущество, если имеются данные об имуществе организации и ее филиала (организация и филиал расположены в разных регионах)
№ п/п
Остаточная стоимость на 01.01.14, руб. Сумма амортизации (линейный метод), руб. в мес. Характеристика объекта Местоположение объекта 1 1 680 000 16 800 Недвижимое имущество Организация 2 675 000 15 700 Недвижимое имущество Организация 3 285 000 6 980 Недвижимое имущество Филиал 4 145 000 12 083 Легковой автомобиль, приобретен в 2008 году, мощность двигателя 110 л.с. Организация 5 68 000 4 500 Грузовой автомобиль, приобретен в 2010 году, мощность двигателя 150 л.с. Филиал Ставки:
Налог Регион, где расположены: Организация Филиал Налог на имущество организаций Регионом не установлены Уменьшены в 2 раза
Налоговая система РФ ПсковГУ 2017 (практическая часть) — 3 вариант
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574